Controlli alle imprese

Controlli alle imprese

Profili critici nelle attività estere

Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli, A. Nastasia, M. Querqui

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L’esigenza di combattere l’evasione e l’elusione fiscale induce l’Amministrazione finanziaria a porre, in sede di verifica, crescente attenzione alle operazioni economiche aventi rilevanza internazionale. A tal fine, strumenti quali lo scambio di informazioni, la collaborazione tra funzionari esteri, i controlli multilaterali/bilaterali si presentano particolarmente efficaci. Il Volume esamina aspetti e profili critici per le imprese multinazionali nelle verifiche fi scali e/o indagini di polizia giudiziaria, effettuate in materia di transfer pricing, esterovestizione di società, stabile organizzazione, trust e indeducibilità dei costi cd. “black list”. STRUTTURA Le Linee d’indirizzo dell’attività di accertamento nel 2015 Gli strumenti di controllo Profili critici nelle verifiche in materia di esterovestizione Profili critici nelle verifiche in materia di transfer pricing Profili critici nelle verifiche in materia di stabile organizzazione Profili critici nelle verifiche in materia di Controlled Foreign Companies Profili critici nelle verifiche in tema di indeducibilità dei costi cd. black list Profili critici nelle verifiche in materia di trust Controlli alle imprese e “Voluntary Disclosure”: effetti e criticità


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